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        ┌┬───────────────────────────2017年5月

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        │└┼┐  資産家のための資産税ニュース 第65号

        │ └┼┐

        └──┴┴────── 辻・本郷 税理士法人 http://www.ht-tax.or.jp/

         

        辻・本郷 税理士法人の資産税の専門家が

        相続・贈与税、資産にかかわる最新の情報をお届けする

        「資産家のための資産税ニュース」 毎月15日配信です。

        (※15日が休日の際は、前営業日に配信いたします)

         

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        ■□ 最近のインカム・ゲインの利回り比較 ■□

         

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        最近の不動産市況は加熱気味のようで、都心の一棟マンションのなかには

        表面利回りが4%を切る物件も見られます。

        このような状況下で、上場株式、REIT(不動産投資信託)、不動産の

        インカム・ゲインの利回りを比較してみます。今後のポートフォリオの参考に

        してください。

         

        【1.上場株式 (例:2914 日本たばこ産業株式会社)】

         

        (1) 2017年度1株あたり配当金(年間・会社予想)・・・70円×2=140円

        (2) 2017年4月末株価(終値)   ・・・3,706円

        (3) 表面利回り        ・・・3.78%

        (4) 税引後配当金(税率20.315%)・・・112円

        (5) 税引後利回り       ・・・3.02%

         

        参考:株価や配当金は変動しますが、仮に年利3.02%で10年間複利運用した場合

        ・・・34.65%

        (24年間複利運用で104.23%、仮に41歳で運用開始し65歳で倍になります。)

         

        【2.REIT (例:8951 日本ビルファンド投資法人)】

         

        (1) 2017年度1口あたり配当金(年間・会社予想)・・・9,000円×2=18,000円

        (2) 2017年4月末株価(終値)   ・・・593,000円

        (3) 表面利回り        ・・・3.04%

        (4) 税引後配当金(税率20.315%)・・・14,344円

        (5) 税引後利回り       ・・・2.42%

         

        参考:株価や配当金は変動しますが、仮に年利2.42%で10年間複利運用した場合

        ・・・27.01%

         

        【3.不動産(総合課税)】

         

        (1) 表面利回り・・・5.00%と仮定(家賃収入)

        (2) 実質利回り・・・4.00%と仮定(経費控除後)

        (3) 税率

        税率1 (課税所得金額900万円超1,800万円以下の人) ・・・限界税率43.693%

        税率2 (課税所得金額1,800万円超4,000万円以下の人)・・・限界税率50.84%

        税率3 (課税所得金額4,000万円超の人)       ・・・限界税率55.945%

        (4) 税引後利回り(NET4%の税引後)

        税率1の人 (限界税率43.693%) = 2.25% (10年複利運用・・・24.92%)

        税率2の人 (限界税率50.84%)  = 1.97% (10年複利運用・・・21.54%)

        税率3の人 (限界税率55.945%) = 1.76% (10年複利運用・・・19.06%)

         

        (計算は小数点第3位を四捨五入、複利計算は1年複利)

         

        ※ 高額所得者の資産運用のキーワードは、「分離課税×複利運用」です。

         

        (担当:税理士、CFP、宅地建物取引士  武藤泰豊)

         

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