┏━2023年7月━━

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┃■■　　　　　　国際資産税ニュース　第21号　　　　　　■■

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┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 辻・本郷 税理士法人

 

相続財産が海外にある場合どうすれば良いのか？

その際に、どんな点に気を付ければ良いのか？

相続人が非居住者だったら？　被相続人が外国籍だったら？

・・・そんな、海外資産を保有されている皆様の“疑問の解決”に

役立つ情報を提供していきます。

このメルマガをご覧いただき、安心でスムーズな相続を

実現していきましょう。

 

※当メルマガは毎月1回、最終週に配信いたします。

※こちらは「資産家のための資産税ニュース」メルマガ読者の皆様に

お送りしております。

 

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ウェルスマネジメントと国際資産税

 

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近年、「ウェルスマネジメント」に注目が集まっています。

その概要について、簡単ではありますがご紹介いたします。

 

＜ウェルスマネジメントとは何か？＞

明確には定義されていないものの、ウェルスマネジメントとは、法律と金融の

専門知識を駆使して、富裕層とその家族の「財産」を守るサービスの総称を指します。

 

通常の資産運用サービスとの違いを中心に特徴を挙げると、

 

・株式や不動産等の伝統的な運用商品だけでなく、相続・事業承継や

ファミリービジネスまで、幅広いサービスを手がけていること

※「財産」を広い範囲で捉えているといえます

・財産の承継等、金融以外での論点が多いため、法律・税務の専門知識が

求められることといった点が挙げられます。

 

＜なぜウェルスマネジメントが注目を集めているか？＞

経済の鈍化や高齢化社会を背景に、富裕層の関心が、資産の承継やより良い人生を送ることにシフトしていることが、要因の1つであると考えられます。

日系の金融機関でも、一昔前まではプライベートバンクという表現が主流でしたが、ウェルスマネジメントを標榜するケースが多くなっていると見受けられます。

 

＜海外でのウェルスマネジメント＞

ウェルスマネジメントの発祥は、18世紀半ばのイギリスにあると言われています。

(※諸説あります)

海外の経営者・富裕層の間では、広く認知されており、

富裕層の資産管理を専門としたローファーム、会計事務所が数多く存在します。

 

＜国際資産税とウェルスマネジメント＞

このようなウェルスマネジメントの枠組みの中でも、国際資産税の取り扱いが

幅広く議論されています。

 

以前の本メルマガでも紹介させて頂きました「外国籍トラスト」や「米国遺産税」についても、ウェルスマネジメント分野でよく議論される事柄の1つです。

 

ご相談などがありましたら、

辻・本郷 税理士法人プライベートウェルスマネジメント部までご相談ください。

海外拠点と連携し、対応致します。

 

【参考文献】

「ウェルス・マネージャー　富裕層の金庫番　世界トップ1％の資産防衛」

（みすず書房／著：Brooke Harrington／訳：庭田よう子）

（担当：工藤 光記）

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